Spanien zwingt Banken und Fintechs zu umfassenden Steuermeldungen

Seit Jahresbeginn gelten auf der iberischen Halbinsel verschärfte Transparenzpflichten. Auch ausländische Institute ohne Niederlassung müssen künftig Daten liefern.

Steuerbehörde greift durch

Die spanische Finanzverwaltung will mehr sehen. Deutlich mehr. Seit dem ersten Januar gelten verschärfte Transparenzvorschriften, die das bisherige Meldewesen grundlegend umkrempeln. Kreditinstitute, Zahlungsanbieter und E-Geld-Emittenten müssen der Steuerbehörde AEAT künftig ein breites Spektrum an Informationen übermitteln: Kontostände, Kartentransaktionen, Kreditvergaben, Bargeldflüsse. Der Clou: Die Pflichten treffen nicht nur Häuser mit spanischer Lizenz oder Niederlassung. Wer von außerhalb Kunden auf der iberischen Halbinsel bedient, etwa im Rahmen des europäischen Passes für Finanzdienstleister, fällt ebenfalls unter das Regime. Ein Novum, das in der Branche für Unruhe sorgt.

Kein Konto bleibt unerfasst

Die Meldeformulare wurden kräftig aufgebohrt. Das Modelo 196 verlangt nun Angaben zu sämtlichen Kontoarten, vom klassischen Girokonto über Festgeld bis hin zu Zahlungskonten bei Neobanken. Ob das Konto verzinst wird oder nicht, spielt keine Rolle. Selbst wenn weder Steuern anfallen noch Geld fließt, muss gemeldet werden. Beim Modelo 170 hat Madrid die digitale Zahlungswelt ins Visier genommen. Plastikkarten, virtuelle Pendants, Debit- und Kreditfunktionen, E-Geld-Produkte, Bezahldienste per Handynummer: Alles fließt in die Berichte, sofern Gewerbetreibende oder Selbstständige auf der Empfängerseite stehen. Überweisungen zwischen Privatleuten bleiben ausgeklammert. Eine bisherige Bagatellschwelle von 3.000 Euro für meldepflichtige Kartenumsätze existiert nicht mehr. Nur wer jährlich weniger als 25.000 Euro über eine Karte abwickelt, bleibt verschont.

Monatliche Pflicht statt Jahresroutine

Das Timing wird anspruchsvoller. Statt einmal jährlich verlangt die Behörde bei den Kernformularen nun monatliche Einreichungen. Daneben bestehen Jahresberichte fort, etwa zu Gesamtumsätzen im Kartengeschäft oder zu Immobilienfinanzierungen. Technische Hürde für alle Beteiligten: Ohne spanische Steuernummer und elektronischen Behördenzugang geht nichts.

Branchenverbände schlagen Alarm

Europäische Interessenvertreter beobachten den Alleingang skeptisch. Sie monieren mögliche Kollisionen mit der Dienstleistungsfreiheit und dem freien Kapitalverkehr. Auch datenschutzrechtliche Bedenken stehen im Raum: Wie viel Information darf eine nationale Steuerbehörde eigentlich verlangen? Für grenzüberschreitend tätige Anbieter heißt es jedenfalls: Systeme prüfen, Prozesse anpassen, Meldekapazitäten aufbauen. Wer spanische Kunden im Portfolio hat, kommt an den neuen Regeln nicht vorbei.